Trong năm 2025, ngành thuế đang thực hiện nhiều bước chuyển đổi mạnh mẽ trong cơ chế thuế và hoạt động thanh kiểm tra thuế. Nhằm tối ưu thuế cho doanh nghiệp, Diễn đàn Doanh nghiệp đã có cuộc trao đổi với Bà Nguyễn Thanh Huyền, CPA, CFA, Chuyên gia tư vấn Khách hàng doanh nghiệp – FIDT, thành viên CFA và CPA Australia.
Theo bà Huyền, nếu phải chọn từ khóa cho mảng thuế năm 2025, bà sẽ chọn ‘minh bạch’ và ‘khơi thông’. Mục tiêu của ngành thuế không chỉ là gia tăng thu ngân sách mà còn chuyển hướng sang thúc đẩy minh bạch hóa hoạt động của doanh nghiệp, tạo lập môi trường cạnh tranh lành mạnh và khuyến khích các doanh nghiệp làm đúng, làm chuẩn.
Hoạt động thanh kiểm tra thuế đang được tái cấu trúc để giảm áp lực cho doanh nghiệp, tập trung vào những doanh nghiệp có biến động bất thường về tỷ suất lợi nhuận hoặc có dấu hiệu chưa minh bạch trong giao dịch liên kết. Điều này cho thấy ngành thuế đang hướng tới một cách tiếp cận thông minh và hiệu quả hơn trong việc quản lý và kiểm tra thuế.
Về phía doanh nghiệp, mức độ sẵn sàng rất khác nhau tùy thuộc vào quy mô, ngành nghề và năng lực quản trị thuế nội bộ. Các doanh nghiệp cần phải chủ động xây dựng chiến lược và quy trình quản trị thuế hiệu quả để giảm thiểu rủi ro và tận dụng các cơ hội từ chính sách thuế.
Các rủi ro phổ biến trong quá trình thanh, kiểm tra thuế bao gồm rủi ro từ doanh thu, chi phí, thuế GTGT và giao dịch liên kết. Để quản trị hiệu quả, doanh nghiệp cần thiết lập hệ thống kiểm soát nội bộ thuế từ Ban Giám đốc đến Kế toán trưởng và chủ động tham vấn chuyên gia hoặc cơ quan thuế đối với các giao dịch phức tạp.
Để chuẩn bị cho thanh, kiểm tra thuế, doanh nghiệp cần rà soát và chuẩn hóa hồ sơ chứng từ, chủ động đối chiếu dữ liệu và chuẩn bị hồ sơ giải trình. Việc chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro và dễ dàng đối mặt với các yêu cầu của cơ quan thuế.
Cuối cùng, để tối ưu thuế cho doanh nghiệp và người lao động, cần lưu ý đến các vấn đề then chốt như tận dụng tối đa khấu trừ thuế GTGT đầu vào, khai thác ưu đãi thuế TNDN, quản lý chặt chi phí được trừ, giám sát giao dịch liên kết và tối ưu thuế TNCN cho người lao động. Bằng cách tập trung vào những vấn đề này, doanh nghiệp có thể giảm thiểu gánh nặng thuế và tăng cường hiệu quả tài chính.
Như vậy, trong bối cảnh ngành thuế đang thực hiện nhiều bước chuyển đổi mạnh mẽ, doanh nghiệp cần phải chủ động và linh hoạt trong việc quản trị thuế để giảm thiểu rủi ro và tận dụng các cơ hội. Với sự chuẩn bị kỹ lưỡng và chiến lược quản trị thuế hiệu quả, doanh nghiệp có thể đạt được mục tiêu tối ưu thuế và duy trì sự phát triển bền vững.